Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Сейчас выплачиваем аванс, и сумма НДФЛ с аванса меньше чем сумма возврата. Верно ли я понимаю что мы не перечисляем в бюджет НДФЛ с первой части зарплаты и уменьшаем НДФЛ на остаток со второй части зарплаты?

  У  вас один работник?
  При выплате ЗП за первую половину 15 числа, ЗП за вторую половину выплачивается 30/31 числа, обе эти даты попадают в период с 23 июля по 22 августа, налог за который перечисляется 28 августа. Налог, удержанный 30 числа, в бюджет перечислен?
• Цитата: У  вас один работник?

  Нет , в штате 7 человек.

  Цитата: Налог, удержанный 30 числа, в бюджет перечислен?

  Да перечислен.
• п. 1 ст. 231 НК РФ - возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога.
  Налога остальных шести работников не хватает для возврата налога одному работнику?
• Спасибо за ответ.
  

  Цитата: Налога остальных шести работников не хватает для возврата налога одному работнику?

   Уточню: мы вместе с зарплатой за первую половину месяца сразу перечисляем НДФЛ, и остальную часть НДФЛ  вместе с зарплатой за вторую половину. Так вот этой части по "авансу" не хватает, а если брать в целом то достаточно. 
  Получается что в период с 23 июля по 22 августа попадает вторая часть зарплаты за июль и первая часть зарплаты за август, ндфл перечислили вместе с зарплатой 31 июля и 15 августа. Части которая будет перечислена 15 августа не хватает до суммы излишне удержанного НДФЛ.
• Цитата: Части которая будет перечислена 15 августа не хватает до суммы излишне удержанного НДФЛ.

  То есть одному работнику нужно вернуть НДФЛ в размере, превышающем НДФЛ, удержанный с шести работников 15 августа?
• Цитата: То есть одному работнику нужно вернуть НДФЛ в размере, превышающем НДФЛ, удержанный с шести работников 15 августа?

  Да, такая ситуация, работник принес три заявления на вычеты на детей, один ребенок инвалид ,спустя пол года работы 🙁
• Я вот думается мне (нет, не думается, я точно уверена), что вы можете вернуть излишне перечисленный налог за счет всего налога удержанного в периоде с 23.07 по 22.08, поскольку возврат производится за счет налога подлежащего перечислению. А 28.08 подлежит перечислению налог, который вы удержали 31.07 и 15.08.
  А то, что вы перечислили 31.07, пойдет в счет уплаты других налогов/взносов.
  
  З.Ы. Вот только не говорите, что вы платите налог платежками-уведомлениями...
• Цитата: З.Ы. Вот только не говорите, что вы платите налог платежками-уведомлениями...

  нет, нет, уже вовсю с уведомлениями. )  на ЕНС.

  Цитата: вы можете вернуть излишне перечисленный налог за счет всего налога удержанного в периоде с 23.07 по 22.08

  это хорошая мысль, т.е я могу смело перечислять на ЕНС сумму уменьшенную на излишне удержанный ндфл ? и 15 августа я его не перечисляю совсем, и в 6НДФЛ по второму сроку перечисления указываю сумму меньше на всю излишне удержанную сумму?
• Давайте на цифрах.
  31 июля вы удержали с выплаченного всем работникам дохода 5 000 рублей НДФЛ и закинули его на ЕНС..
  15 августа вы удерживаете с выплаченного дохода всем работникам 6 500 рублей. 
  По сроку 28.08 вы должны перечислить в бюджет 11 500 рублей.
  Вы должны вернуть (и возвращаете до 28.08) налогоплательщику 8 000 рублей излишне удержанного НДФЛ. 
  Соответственно, налог к перечислению у вас 3 500 рублей. Эту сумму указываете в уведомлении.
  В бюджет ничего не перечисляете, поскольку 5 000 вы туда уже закинули, у вас излишне уплачено 1 500.
  Эти 1 500 можете потратить куда хотите - на следующий НДФЛ, который вы будете платить 31.08 (по вашей схеме уплаты - сразу после удержания, перечислите на 1 500 меньше, чем удержали) или на что-то еще (НДС, взносы).
• Спасибо за участие и ответы!
  

  Цитата: Давайте на цифрах.

  Да, на цифрах стало понятнее.  Теперь буду пытаться всё это совместить с 1С, (но это уже вопрос для новой темы)  
  Всего Вам наилучшего 💐!