Изменения в формах РСВ и ЕСФ-1: как уплачивать страховые взносы в 2023 году?
Добрый день.
Прошу помочь разобраться. Верно ли у меня в голове "уложилась информация". (Расписано подробно, т.к. по данному примеру, у меня будет несколько вопросов, все вопросы будут задавать отдельным постом)
Дано:
Оклад 20 000
Премия 20 000
Итого ЗП в месяц 40 000.
«Аванс» выплачивается ежемесячно 27 числа текущего месяца (сумма рассчитывается от оклада пропорционально отработанному времени), расчет выплачивается 14 числа следующего месяца. Для расчета НДФЛ – используется вычет в размере 1400 р.
Начислена ЗП за январь 2023 – 40 000 р.
Аванс выплачен 27.01.2023 в размере 13 493 руб. (20 000/17*13 = 15 300 руб. начислено, НДФЛ = 1807 р. (15300 – 1400 *13% ). НДФЛ с «аванса» также перечислен в ИФНС 27.01.2023.
Расчет за январь 2023 выплачен 13.02.2023 в размере 21 489 р. (40 000-1400*13% = 5 018 НДФЛ, 40 000- 5018 (НДФЛ) – 13 493 («аванс») = 21 489 р. сумма к выплате). 13.02.2023 выплачен расчет сотруднику, перечислен НДФЛ в сумме 3 211 руб. (5 018 – 1807= 3 211 р).
Для удобства будем считать что за февраль 2023, март 2023 такие же суммы выплаты и расчеты.
Налогооблагаемая база в РСВ и ЕСФ-1.
Январь – 40 000, февраль – 40 000, март – 40 000, Итого за квартал налогооблагаемая база за 1 квартал 2023 – 120 000 руб. Страховые взносы 30% . Январь 2023– 12 000, февраль 2023 – 12 000, март 2023 - 12 000. Итого за квартал = 36 000 р. Страховые взносы за январь обязаны выплатить в срок до 28 февраля 2023 (подать уведомление в ИФНС до 25.02.2023), страховые взносы за февраль обязаны уплатить до 28 марта 2023 (подать уведомление до 25.03.2023), страховые взносы за март обязаны уплатить до 28 апреля 2023 г. (уведомление можем не подавать, т.к. срок сдачи РСВ за 1 квартал 2023 – 25.04.2023). По отчету ЕСФ-1 все тоже самое (НОБ), только платим в СФР до 15 числа (за январь - уплата до 15.02.2023, за февраль - уплата до 15.03.2023, за март - уплата до 15.04.2023)
Все верно?
Прошу помочь разобраться. Верно ли у меня в голове "уложилась информация". (Расписано подробно, т.к. по данному примеру, у меня будет несколько вопросов, все вопросы будут задавать отдельным постом)
Дано:
Оклад 20 000
Премия 20 000
Итого ЗП в месяц 40 000.
«Аванс» выплачивается ежемесячно 27 числа текущего месяца (сумма рассчитывается от оклада пропорционально отработанному времени), расчет выплачивается 14 числа следующего месяца. Для расчета НДФЛ – используется вычет в размере 1400 р.
Начислена ЗП за январь 2023 – 40 000 р.
Аванс выплачен 27.01.2023 в размере 13 493 руб. (20 000/17*13 = 15 300 руб. начислено, НДФЛ = 1807 р. (15300 – 1400 *13% ). НДФЛ с «аванса» также перечислен в ИФНС 27.01.2023.
Расчет за январь 2023 выплачен 13.02.2023 в размере 21 489 р. (40 000-1400*13% = 5 018 НДФЛ, 40 000- 5018 (НДФЛ) – 13 493 («аванс») = 21 489 р. сумма к выплате). 13.02.2023 выплачен расчет сотруднику, перечислен НДФЛ в сумме 3 211 руб. (5 018 – 1807= 3 211 р).
Для удобства будем считать что за февраль 2023, март 2023 такие же суммы выплаты и расчеты.
Налогооблагаемая база в РСВ и ЕСФ-1.
Январь – 40 000, февраль – 40 000, март – 40 000, Итого за квартал налогооблагаемая база за 1 квартал 2023 – 120 000 руб. Страховые взносы 30% . Январь 2023– 12 000, февраль 2023 – 12 000, март 2023 - 12 000. Итого за квартал = 36 000 р. Страховые взносы за январь обязаны выплатить в срок до 28 февраля 2023 (подать уведомление в ИФНС до 25.02.2023), страховые взносы за февраль обязаны уплатить до 28 марта 2023 (подать уведомление до 25.03.2023), страховые взносы за март обязаны уплатить до 28 апреля 2023 г. (уведомление можем не подавать, т.к. срок сдачи РСВ за 1 квартал 2023 – 25.04.2023). По отчету ЕСФ-1 все тоже самое (НОБ), только платим в СФР до 15 числа (за январь - уплата до 15.02.2023, за февраль - уплата до 15.03.2023, за март - уплата до 15.04.2023)
Все верно?
Comments
-
ЛианаУфа, доброго дня.
Чтобы я добавила, НДФЛ можно заплатить одним платежом - НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 уплачивается в срок не позднее 28.02.2023(п. 6 ст.226 НК РФ) и подать уведомление в ИФНС до 25.02.2023, и т.д.. -
Ольга Рогова, вот с НДФЛ тогда возникает вопрос.
Срок сдачи уведомления (удержанный НДФЛ за за период с 23.01.2023 по 22.02.2023) 25.02.2023:
- Исчисленный и удержанный НДФЛ 27.01.2023 – 1 807 р. - в уведомлении указывать с отчётным периодом 21/01? Вроде как выплата января и НДФЛ тоже должен быть январьский...
-Исчисленный и удержанный НДФЛ 13.02.2023 - 3 211 руб. (? здесь еще не совсем понятно с суммой НДФЛ, вычет 1400 февраля учитывается или нет) - в уведомлении указывать с отчетным периодом 21/02? Вроде как выплата уже февраля..... -
Цитата: II. Требования к порядку заполнения Уведомления...........2.6.5. В поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" указывается код налогового периода в соответствии с приложением 2 к настоящему порядку. По ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов "21", "31", "33", "34" указывается порядковый номер квартального месяца - 01, 02, 03, 04. По ежеквартальным авансовым платежам при заполнении кода "34" указывается порядковый номер квартала - 01, 02, 03, 04.Цитата: - Срок сдачи уведомления (удержанный НДФЛ за за период с 23.01.2023 по 22.02.2023) 25.02.2023:- Исчисленный и удержанный НДФЛ 27.01.2023 – 1 807 р. - в уведомлении указывать с отчётным периодом 21/01? Вроде как выплата января и НДФЛ тоже должен быть январьский...-Исчисленный и удержанный НДФЛ 13.02.2023 - 3 211 руб. (? здесь еще не совсем понятно с суммой НДФЛ, вычет 1400 февраля учитывается или нет) - в уведомлении указывать с отчетным периодом 21/02? Вроде как выплата уже февраля.....Думаю, привязка к сроку уплаты до 28.02 , в уведомлении указываем с отчетным периодом 21/02.
